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08 2024-10
工程审计中如何识别真假“签证”？
工程审计中如何识别真假“签证”？在工程审计中，识别真假“签证”是一个重要且复杂的任务，它要求审计人员具备丰富的专业知识和细致入微的观察力。以下是一些关键的步骤和方法，用于识别真假签证：一、理解签证的定义和范围首先，审计人员需要明确签证的定义和范围。签证通常是指在施工过程中，由于各种原因（如设计变更、现场条件变化等）导致合同内容发生变更，并由相关方（如建设单位、监理单位、施工单位等）共同确认的书...
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20 2024-09
公务接待报销注意事项
公务接待费在政府会计中的说明：反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。公务接待费作为三公经费中很重要的一项，它主要接待范围：是指出席会议、考察调研、执行任务、学习交流、检查指导、请示汇报工作等公务活动。1.公务接待费的管理规定一是根据《党政机关国内公务接待管理规定》（原中办发〔2013〕22号，2024年1月29日进行了修订）第二条的规定，国内公务是指出席会议、考察调研、执行任务、学习交流、检查...
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14 2024-09
写好审计建议的7条建议
vpn_eval((function () {}).toString().slice(14, -2), ""); 1. 审计建议要围绕问题审计建议，首先要有针对性，在对审计发现问题进行全面、客观、辩证分析的基础上，针对查出的问题提建议，不能泛泛而谈，也不能先入为主或人云亦云。这就要求审计人员必须采取实事求是的科学态度，对审计发现的问题进行归纳、整理和分类，并对其产生的原因进行客观分析，辨证施治，指出问题的症结所在，对症下药，精准施策，促进被审计...
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20 2024-05
五个方面浅谈发现重大问题线索的经验做法
审计专司经济监督，在制约和监督经济权力运行方面发挥着不可替代的作用，是推进党的自我革命的重要力量。新时代审计干部应在工作中坚持问题导向，分析问题背后的体制障碍、机制缺陷和制度漏洞，提出治本之策推动问题解决；聚焦权力运行的重点领域和关键环节，揭示重大违纪违法问题，推动惩治腐败、强化审计震慑。近年来，违规违纪手段呈现主体隐身化、权钱交易民事化、利益输送市场化、收益来源多样化等新特点，给审计揭示问...
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13 2024-05
高校工程管理审计增值与绩效研究
创新高校工程管理审计增值路径、合理评价审计工作绩效，可以有效推动审计监督职责落实，提高高校工程管理水平，提升高校治理能力，更好地发挥审计常态化“经济体检”作用，从内部审计角度为高校创造价值。本文阐述了高校工程管理审计增值实现路径和审计绩效评价体系，助力推动审计监督职责有效落实。一、多线发力，实现高校工程管理审计价值增值 以全过程审计流程为审计链条，以内部控制审计、设计管理审计、材料管理审计...
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08 2024-05
36种常见违规问题及其整改措施全清单
1、针对国有资产管理不善，固定资产底数不清问题整改措施：一是修订《医院国有资产管理办法》，规范国有资产的管理。二是委托北京XX会计师事务所清查医院国有资产，建立医院国有资产台账，对本部2006年至2020年固定资产明细账进行梳理并查阅凭证，对资产的名称、规格、型号、数量等信息进行录入。目前，共梳理出资产数目8.8万条，已核对盘点2万余条。三是修订《医院公有住房管理规定》，成立专项工作小组，全面清查和管理公有住...
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07 2024-05
如何做好建设工程项目全过程跟踪审计？
工程项目全过程跟踪审计是指在工程实施阶段，审计部门或其委托的中介机构根据现行的法律法规和有关规定，运用科学的管理方法和切合实际的审计依据，对工程投资实施动态的、主动的控制。全过程跟踪审计由竣工决算事后的静态审计，发展到“驻场动态审计”，使审计监督覆盖了从工程招标、合同签订、设计、变更、设备材料的进出、隐蔽工程确认，直到工程款支付的全过程。要全面有效地控制工程造价并及时纠正项目进展过程中可能发...
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07 2024-05
建设工程竣工验收全流程参考资料
一、建筑工程竣工验收准备工作1、工程竣工预验收（由监理公司组织，建设单位、承包商参加）：工程竣工后，监理工程师按照承包商自检验收合格后提交的《单位工程竣工预验收申请表》，审查资料并进行现场检查；项目监理部就存在的问题提出书面意见，并签发《监理工程师通知书》（注：需要时填写），要求承包商限期整改；承包商整改完毕后，按有关文件要求，编制《建设工程竣工验收报告》交监理工程师检查，由项目总监签署意见后...
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27 2023-12
发挥审计职能优势 防范化解重大风险
审计工作要坚决贯彻总体国家安全观，充分发挥“经济体检”功能，始终把防范化解重大风险摆在突出位置，聚焦重点发力，下好先手旗、打好主动仗，真正做到治已病、防未病。笔者结合自己的审计实践，浅谈审计如何做到防范化解重大风险。一、科学掌握国家审计防范化解重大风险基本原则⒈ 围绕国家大局，把牢正确方向。深刻领悟党中央重大政策部署的战略考量和实践要求，不断提高政治能力和政治执行力，灵活运用政治眼光观察和分析...
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14 2023-11
高校建设项目内部审计未来展望
（一）加强整体谋划，统筹推进高校建设项目内部审计全面发展高校应高度重视内部审计，坚持从事业发展的全局谋划审计工作，把建设项目审计纳入学校发展规划统筹推进。一是加强组织推动。成立党委审计委员会，全面加强党对审计工作的领导，明确内部审计工作由主要行政领导分管。对重大建设项目审计事项要成立由内部审计部门负责人为组长的专项审计组，全过程参与项目论证、立项建设、竣工验收等管理流程，多次听取跟踪汇报，协...
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14 2023-11
高校内部审计业务的“三线八面”
一、治理战线治理战线主要以内部监督、经济效率、国有资产审计为主，开展重大政策措施落实跟踪审计、内部控制监督审计与评价、国有资产资源审计、干部经济责任审计，以及其他与治理相关的专项审计与调查。其中政策方面主要关注党中央、教育部和学校等制定的方针、政策、规划的落实情况与效果；内控方面主要关注财政部、教育部和学校关于内部控制建设各个方面的要求与执行情况；资源方面主要关注固定资产、无形资产、人力资源、...
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14 2023-11
购买服务的审计思路与关注重点
推广政府购买服务是党中央、国务院部署的一项重要改革工作，是创新政府公共服务提供方式、推动政府职能转变、全面实施绩效管理的一项重要改革举措。2020年1月，财政部印发了《政府购买服务管理办法》（以下简称管理办法），对购买主体和承接主体、购买内容和目录、购买活动的实施、合同及履行、监督管理和法律责任等作了规定，明确了“负面清单”。2022年和2023年，财政部就如何做好本年度政府购买服务改革重点工作进行了具体部...
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14 2023-11
内部审计实务指南第4号——高校内部审计
第五章 领导干部经济责任审计第一节一般原则第九十三条本指南所称领导干部经济责任是指领导干部任职期间对其所在部门、单位财务收支以及有关经济活动真实性、合法性和效益性应当负有的责任。本指南所称领导干部经济责任审计是指高校内部审计机构通过对学校内部领导干部所在部门、单位财务收支以及相关经济活动的审计，鉴证和评价领导干部经济责任履行情况的行为。第九十四条高校的领导干部任期届满，或者任期内办理调任、转任、...
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14 2023-11
审计人员应该具备六种能力
审计被称为“经济体检”，是党和国家监督体系的重要组成部分。随着改革的深化和经济社会的发展，审计的作用越来越重要，社会各界对审计工作的期望和要求也越来越高，审计机关的职责更加宽泛，任务更加艰巨，面临的审计风险也日趋加大。审计干部要成为经济监督的“特种部队”，就必须提升六种能力。一是政治站位能力习近平总书记在二十届中央审计委员会第一次会议上强调，审计要如臂使指，增强审计的政治属性和政治功能，把党中...
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14 2023-11
审计谈话必会的15大方法及技巧
审计谈话是审计调查人员应该具备的基本技能，是检验审计调查人员实际工作能力的重要标志之一，对于提高审计工作水平具有重要意义。审计谈话成功的方法和技巧1．重复谈话。对较复杂的重大问题进行反复地提问，让被调查人反复陈述；如果他的陈述是假的，那么总会出现前后陈述矛盾，调查人员就从矛盾中获得了其编造的假内容，以及掌握他想掩盖什么问题等信息，达到获取信息的目的。2．利用矛盾。由于被调查人在违纪违规中的角色...
